WacanaDaily.com Berita Nasional Terbaru Hari Ini WACANADAILY.com – Analisis rasio keuangan diperlukan untuk menentukan seberapa besar calon investor akan berinvestasi. Dalam pengertian lain, rasio keuangan adalah kriteria yang digunakan untuk menghindari kesalahan pengambilan keputusan.
Karena hal ini terkait dengan berbagai kepentingan perusahaan, maka penting untuk berhati-hati dalam menentukan kebijakan manajemen perusahaan. Kesalahan kecil dalam membuat keputusan akan merugikan Anda.
Untuk itu, merupakan langkah bijak untuk memperhatikan contoh analisis rasio keuangan. Karena manajemen dapat memprediksi perkembangan perusahaan di masa depan dan mengetahui tindakan apa yang harus diambil.
Pengertian Rasio Keuangan
Pengertian rasio keuangan merupakan salah satu metode analisis sebagai salah satu indikator perkembangan suatu perusahaan.
Rasio keuangan akan memudahkan eksekutif perusahaan, investor dan kreditur untuk menganalisis kinerja bisnis, mengidentifikasi titik-titik masalah, kelemahan keuangan dan keuangan perusahaan, serta membuat keputusan lebih mudah.
Itu sebabnya banyak perusahaan menggunakan rasio sebagai kriteria dalam menentukan kebijakan untuk melestarikan aset perusahaan.
Fungsi Rasio Keuangan
Pada dasarnya, analisis rasio keuangan memegang peranan penting bagi sebuah perusahaan. Rasio keuangan memiliki fungsi sebagai berikut:
1. Ketahui pengoptimalan keuangan Anda
Adanya analisis rasio keuangan akan membantu perusahaan untuk mengetahui optimalisasi keuangan. Ini termasuk penipuan dalam pelaporan keuangan dan penggunaan uang yang tidak efisien.
2. Periksa efektivitas manajemen operasi
Memanfaatkan biaya dan menggunakan keuangan secara efektif untuk operasi adalah bagian dari manajemen operasi. Dengan melihat rasio ini dapat diketahui seberapa efektif kinerja manajemen operasional dalam pemanfaatan biaya operasional.
3. Lihat Pengoptimalan Penggunaan Aset
Fungsi rasio keuangan dapat digunakan untuk memeriksa optimalisasi penggunaan aset. Hal ini dikarenakan besarnya aset perusahaan dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan manajemen untuk menentukan kebijakan.
4. Konfirmasi kesehatan keuangan perusahaan
Analisis rasio keuangan memungkinkan Anda untuk melihat tingkat kesehatan keuangan suatu perusahaan, sehingga Anda dapat menganalisis berapa lama perusahaan dapat bertahan dan berkembang. Namun, kesehatan finansial di sini tidak berarti selalu untung dari setiap bisnis. Betul sekali.
5. Sebagai acuan untuk menganalisa kapabilitas pembangkit listrik perusahaan
Pengembangan bisnis, termasuk meluncurkan produk baru, mendirikan cabang, atau memperluas lingkup pemasaran Anda, semuanya memerlukan analisis keuangan yang lebih khusus. Hal ini untuk memastikan tidak ada kesalahan dalam pengambilan keputusan.
Jenis-jenis Rasio Keuangan
Ada beberapa jenis rasio keuangan yang perlu Anda ketahui. Jenis-jenis ini termasuk:
1. Margin Laba (Margin Laba)
Margin keuntungan adalah metode untuk menganalisis seberapa besar keuntungan yang dapat dihasilkan perusahaan dari aktivitas bisnisnya.
2. Rasio hutang jangka pendek (rasio likuiditas)
Sebuah metode perhitungan untuk menganalisis kemampuan perusahaan untuk membayar utang jangka pendek adalah definisi rasio likuiditas. Semakin tinggi hutang, semakin tidak sehat perusahaan tersebut. Karena ada risiko kebangkrutan.
3. Rasio hutang (rasio pembayaran)
Selain memerlukan analisis kemampuan pembayaran utang jangka pendek suatu perusahaan, juga diperlukan cara untuk menganalisis kemampuan pembayaran utang jangka panjang dan jangka pendeknya. Hal ini sangat penting untuk diperhatikan investor dalam menginvestasikan modalnya.
4. Tingkat aktivitas
Setiap perusahaan pasti memiliki aset yang dapat digunakan dalam proses produksi. Oleh karena itu, rasio aktivitas diperlukan untuk menganalisis kemampuan perusahaan dalam mengoptimalkan asetnya untuk menghasilkan laba.
Cara Menghitung Rasio Keuangan
Rumus rasio keuangan merupakan perhitungan yang dimaksudkan untuk memudahkan proses analisis dalam pengambilan keputusan. Setiap jenis rasio memiliki perhitungannya masing-masing, dan berikut penjelasannya.
1. Margin Laba (Margin Laba)
a. Perhitungan Rasio Menggunakan Pendekatan Gross Margin
Rumus ini digunakan untuk membandingkan margin laba kotor. Semakin besar rasionya, semakin sehat posisi keuangan perusahaan.
Jadi rumusnya adalah Persentase Laba Kotor = Laba Kotor/Penjualan.
b. Perhitungan proporsi melalui pendekatan margin operasi
Rumus ini digunakan untuk mengetahui seberapa besar rasio laba operasi suatu perusahaan dalam penjualan. Jadi Anda akan melihat efisiensi penjualan pada laba operasi.
c. Perhitungan Rasio Menggunakan Pendekatan Laba Bersih
Laba bersih adalah penjualan dikurangi pajak. Untuk mencari rasio laba bersih terhadap penjualan, rumusnya adalah:
Rasio Laba Bersih = Laba Bersih/Penjualan
d. Perhitungan Rasio Menggunakan Pendekatan Return on Assets (ROA)
Pendekatan ROA digunakan untuk mengukur sejauh mana aset perusahaan dapat digunakan untuk menghasilkan keuntungan. Rumusnya adalah:
Rasio ROA = Laba Bersih/Total Aset
e. Hitung persentase dengan pendekatan laba atas investasi (ROI)
Ini digunakan untuk menganalisis kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba atas investasinya. Rumusnya adalah:
Rasio ROI = Pendapatan Bersih / Nilai Investasi
2. Rasio hutang jangka pendek (rasio likuiditas)
Rasio utang jangka pendek dipecah menjadi tiga kategori:
a. Rasio Lancar
Kemampuan perusahaan untuk membayar hutang lancar dapat dihitung dengan menggunakan rumus ini.
Rasio Lancar = Aktiva Lancar / Kewajiban Lancar
b. Tarif cepat
Ini digunakan untuk memprediksi dan menganalisis total kemampuan pembayaran hutang perusahaan. Kewajiban tersebut meliputi jangka pendek dan jangka panjang.
Rasio lancar = ((aktiva lancar – persediaan)/kewajiban lancar) X 100%
c. Rasio kas
Digunakan untuk membandingkan kas dan aset lancar dengan kewajiban lancar.
Rasio kas = ((kas + setara kas)/kewajiban lancar) X 100%
Setara kas adalah aset yang dapat diubah menjadi uang tunai dengan cepat.
3. Rasio Hutang (rasio pembayaran)
Rasio hutang digunakan untuk memastikan kemampuan suatu perusahaan dalam melunasi seluruh hutangnya. Ada dua pendekatan.
a. Rasio hutang terhadap ekuitas menggunakan pendekatan aset
Rumus ini digunakan untuk menganalisis dana yang berasal dari utang.
Rumus = (Total Kewajiban/Total Aset) x100%
Semakin kecil nilai persentasenya, semakin besar pembiayaannya.
b. Pendekatan Hutang ke Ekuitas
Rumus untuk menganalisis jumlah utang sebagai rasio ekuitas. Dalam hal ini, jumlah kewajiban harus kurang dari atau sama dengan nilai modal. Oleh karena itu, nilai persentase yang lebih kecil menunjukkan nilai keuangan yang sehat.
4. Tingkat aktivitas
a. Rumus Rasio Aktivitas Menggunakan Pendekatan Perputaran Piutang
Digunakan untuk menghitung jumlah piutang. Semakin tinggi piutang, semakin baik nilai finansialnya.
Perputaran Piutang Usaha = Total Piutang Usaha/Rata-Rata Piutang Usaha
Rumus di atas menunjukkan bahwa perusahaan dalam kondisi keuangan yang baik. Hal ini dikarenakan piutang usaha merupakan salah satu komponen penjualan dimana terdapat peluang untuk menambah modal.
b. Rumus untuk rasio aktivitas dari pendekatan perputaran aset tetap
Rumus ini digunakan untuk menentukan omzet maksimum dengan menggunakan aktiva tetap. Semakin besar nilai rasio, semakin baik analisis keuangan perusahaan.
Perputaran Aset Tetap = Penjualan/Aset Tetap
c. Rumus laju aktivitas menggunakan metode inventaris
Digunakan untuk menghitung penjualan dengan pendekatan persediaan. Semakin tinggi nilai rasio, semakin baik pengelolaan persediaan.
Perputaran Persediaan = Biaya Penjualan/Persediaan
d. Rumus rasio aktivitas menggunakan metode perputaran total aset
Digunakan untuk membandingkan penjualan dengan total aset yang dimiliki oleh suatu perusahaan. Total aset adalah aset lancar dan aset tetap, atau aset yang dimiliki sepenuhnya oleh perusahaan.
Siklus Aset Total = Penjualan/Total Aset
Deskripsi rasio keuangan dan cara menghitungnya. Rasio keuangan merupakan faktor penting untuk dipertimbangkan sebelum mengambil keputusan. Oleh karena itu, para pengusaha dan calon investor harus memahami hal ini dengan baik.